自2024年起，巴西税务局（Receita Federal）开始采用新的监管工具，进一步扩大对纳税人金融交易的监控范围。根据巴西媒体报道，新规将信用卡公司和支付机构的交易数据纳入监管体系，标志着巴西在金融透明度和税务合规性方面迈出了重要一步。

根据新规，巴西税务局将定期接收支付机构和信用卡公司提供的交易信息。这些支付机构包括大型零售商、虚拟银行及数字钱包等企业，尽管它们不提供贷款和融资服务，但负责资金的收付与流动。此前，税务局已通过银行系统获取PIX转账、投资、保险、养老金计划以及股票交易等金融数据。忠进南美获悉此次新规的出台，进一步扩展了监管范围，覆盖了更多类型的金融交易。

新规要求相关金融数据以半年为单位向税务局申报。例如，2024年1月至7月的交易数据需在8月提交。这些数据通过名为“e-Financeira”的申报系统传输，仅在交易金额达到特定门槛时才需上报：个人交易总额超过5000雷亚尔，企业交易总额超过15000雷亚尔。

巴西税务局表示，新规的实施旨在“识别违规行为，促进税法合规性”，并帮助巴西履行国际税收信息交换标准（CRS）的承诺，打击逃税行为，提升全球金融交易的透明度。税务局回顾称，2007年金融交易临时税（CPMF）取消后，巴西于2008年推出了金融交易信息申报（Dimof）制度，要求银行提供纳税人的金融交易数据。2015年，税务局进一步升级监管体系，推出“e-Financeira”系统，作为公共数字记账系统（Sped）的一部分，取代了Dimof制度。

“e-Financeira”系统不仅整合了原有的Dimof数据，还扩展至包括投资、保险和私人养老金计划等金融信息。然而，该系统并不追踪具体的银行转账记录，而是按月汇总申报账户的整体收支情况。税务局指出，“e-Financeira”已成为其重要的监管工具，随着全球对金融透明度和合规性的要求不断提高，该系统的作用日益凸显。

“这些措施不仅增强了对金融交易的监管力度，还为巴西在国际舞台上履行税务合作和透明度承诺提供了技术支持，”巴西税务局在声明中强调。新规的实施标志着巴西在加强税务监管、打击逃税行为以及提升全球金融透明度方面迈出了重要一步。